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MISE À PART DE L'ARGENT
COMMENT RENDRE DÉDUCTIBLES LES INTÉRÊTS HYPOTÉCAIRES DE VOTRE RÉSIDENCE PERSONNELLE
Et si les intérêts hypothécaires de votre nouvelle résidence personnelle étaient déductibles de vos revenus?
En effet, pour les travailleurs autonomes non incorporés, c'est maintenant chose possible. Suite à une récente décision de la Cour suprême du Canada, jumelée à une nouvelle position administrative de Revenu Canada, ces derniers peuvent désormais utiliser la technique dite de la « mise à part de l'argent » et ainsi transformer les intérêts hypothécaires de leur résidence personnelle, non déductibles, en intérêts déductibles.
Des chiffres renversants
En nous référant au tableau ci-bas, nous constatons qu'un individu ayant choisi d'amortir son hypothèque résidentielle de 150,000$ (au taux moyen de 6%) sur une période de 20 ans, pourra déduire de ses revenus, au fil des ans, l'importante somme de 106,388$.
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Période d'amortissement
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hypothèque
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10 ans
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15 ans
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20 ans
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25 ans
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$100,000
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32,781
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51,179
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70,925
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91,942
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$150,000
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49,172
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76,768
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106,388
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137,913
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$200,000
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65,562
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102,358
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141,850
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183,884
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$250,000
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81,953
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127,947
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177,313
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299,855
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En utilisant un taux d'imposition de 45%, le contribuable se retrouvera éventuellement plus riche de 47 875$ après impôt.
De plus, le coût d'utilisation de cette stratégie varie de très faible à nul ! Alors...
Quelques recommandations
Puisqu'il existe d'autres stratégies de planification visant à maximiser les avantages fiscaux de la technique de la «mise à part de l'argent», consultez un professionnel qui saura mettre en place une stratégie parfaitement adaptée à vos besoins, tenant compte, entre autres, des aspects suivants :
Les règles entourant le partage du patrimoine familial ;
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Les dépenses à caractère personnel et d'affaires (exemple : automobile) ;
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La TPS et la TVQ perçues sur vos ventes dans le cadre de votre profession;
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La situation où les conjoints sont co-propriétaires ;
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